Finanse dla niefinansistów – rachunkowość menadżerska w pigułce

• Czym są finanse i jaka jest odpowiedzialność dyrektora finansowego?
• Czym jest rachunkowość finansowa i dla kogo jest prowadzona?
• Czym jest rachunkowość zarządcza i po co się ją sporządza?
• Perspektywa kasowa a księgowa: różnica pomiędzy kosztem a wydatkiem, zysk a dodatnie przepływy pieniężne, przychód a wpływ.

2. Sprawozdawczość finansowa:

• Rachunek zysków i strat: budowa, struktura, poziomy wyników.
• Bilans: budowa, struktura, składniki aktywów oraz źródła ich pokrycia.
• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych: budowa, struktura, trzy główne strumienie pieniądza.
• Kto jest odbiorcą każdego z dokumentów?
• Jakie informacje zawierają?
• Zniekształcenia informacji w sprawozdaniach finansowych.

3. Analiza sprawozdań finansowych:

• Metodyka analizy finansowej: struktura, dynamika, wskaźniki, porównania.
• Analiza wyników przedsiębiorstwa – salda pośrednie, źródła zysku.
• Analiza bilansu: struktura i dynamika.
• Analiza cash-flow: skąd się bierze i na co jest przeznaczany pieniądz?
• Przydatność analizy dokumentów finansowych.
• Dlaczego trzeba korzystać z obcych źródeł finansowania?
• Jak wycenić przedsiębiorstwo w oparciu o bilans?

4. Finansowe kryteria oceny zarządzania:

• Ocena płynności.
• Analiza wskaźnikowa: wskaźnik płynności bieżącej, szybki, natychmiastowy.
• Analiza niestandardowa: płynność dyspozycyjna.
• Ocena płynności w oparciu o cash-flow.
• Jak wycenić przedsiębiorstwo w oparciu o cash flow?
• Wpływ decyzji menedżerskich na płynność przedsiębiorstwa.

5. Ocena kondycji finansowej:

• Źródła finansowania aktywów: jaka powinna być struktura finansowania?
• Co to jest równowaga finansowa?
• Rentowność działalności.
• Wskaźniki rotacji.
• Salda przepływów pieniężnych.

6. Prognozowanie finansowe:

• Zakres, cele i przydatność sporządzania planów finansowych.
• Metody prognozowania finansowego.
• Źródła zniekształceń w prognozowaniu finansowym.